Como propietario de un negocio, el estado financiero de tu empresa es lo que te dice lo bien que va. Por ello, se convierte en un factor clave para medir el éxito de nuestras empresas. Del mismo modo, un comprador desconfiará del estado financiero, ya que es uno de los datos, si no el más importante, de su empresa. Por eso, preparar la estructura financiera es fundamental para determinar el valor de tu empresa, por lo que debes ser muy cuidadoso a la hora de evaluar este pilar crucial de tu empresa.
En ONEtoONE, tras haber trabajado en más de 1.800 mandatos, a lo largo de nuestra experiencia, hemos identificado algunos de los errores que cometen los empresarios al preparar su estado financiero con el asesor equivocado y con ningún asesor.
Elementos a tener en cuenta al preparar el estado financiero
Cuadro de mandos
Indicadores clave de rendimiento
Factores financieros
Un acto de equilibrio
La información que proporciona el cuadro de mando para preparar la estructura financiera de la empresa hace posible el enfoque y la alineación de los equipos de gestión, las unidades de negocio, los recursos y los procesos con las estrategias de la empresa.
Un cuadro de mando integral es una herramienta que facilita la gestión de la toma de decisiones. Incluye un conjunto coherente de KPI (Indicadores Clave de Rendimiento) que proporcionan a los directivos y a los responsables de área una visión global del negocio o de sus respectivas áreas de responsabilidad.
En el caso de que en el momento actual no disponga de uno. Te sugerimos que es el momento de prepararlo para ayudar a tu equipo a enfocar los esfuerzos de tu empresa en la misma dirección.
Medición del rendimiento financiero
Como su nombre indica, los KPI o Indicadores Clave de Rendimiento son precisamente eso, un grupo de métricas utilizadas para evaluar el rendimiento general de una empresa. Los KPI ayudan a determinar los logros estratégicos, financieros y operativos de una empresa, sobre todo en comparación con los de las empresas rivales del mismo sector.
El mantenimiento de registros, el procesamiento, la limpieza y el resumen son la base de los KPI. Los datos pueden pertenecer a cualquier división de toda la organización y pueden ser de naturaleza financiera o no. El objetivo de un KPI es transmitir claramente los resultados para que los ejecutivos puedan tomar decisiones mejor informadas.
Los ingresos y los márgenes de beneficio suelen ser el objetivo principal de los indicadores clave de rendimiento vinculados a las finanzas. La más fiable de todas las métricas de ingresos, los beneficios netos, mide la cantidad de ingresos que queda como beneficio para un periodo específico después de tener en cuenta todos los costes de la empresa, los impuestos y los pagos de intereses para ese plazo concreto. Algunos ejemplos de KPI financieros son: Ratios de liquidez, rentabilidad, solvencia y facturación.
Al preparar la estructura financiera, pregúntate si tu empresa ha identificado sus KPI y con qué frecuencia se realizan los análisis.
Presupuesto
Crea un presupuesto anual corporativo y cierres mensuales y trimestrales. Sería aconsejable mencionar que se mantiene una auditoría de cuentas mensual. Estimar las posibles desviaciones presupuestarias y considerar las razones que las motivan.
Deudas
Si la empresa está endeudada, hay que caracterizar esa deuda como la que se tiene con los bancos y otras organizaciones financieras (leasing, bonistas, descuento de facturas…). Las deudas con los socios y las deudas con los clientes difieren entre sí. En general, los anticipos se consideran deudas. Para dejar claro cómo se pagará la deuda cuando llegue el momento, hay que formalizar la deuda mediante contratos de préstamo.
Propiedades
Tienes que evaluar todas las propiedades afectadas por las operaciones de la empresa. Es habitual que las empresas controlen los terrenos en los que se ubican sus oficinas. En ocasiones, incluso posee bienes que no son necesarios para las operaciones del negocio. Es necesario separar la actividad inmobiliaria de la actividad productiva, y se cobrará a la empresa un alquiler de mercado.
Gestión de Excedentes
¿Cómo se lleva a cabo el mantenimiento del exceso de efectivo de la empresa? Es típico un estilo de gestión prudente, en el que las ganancias de años anteriores han llenado la tesorería en lugar de dispersarse. Es fundamental hacer un análisis exhaustivo del fondo de maniobra, a menudo conocido como las necesidades reales de efectivo para el funcionamiento de la empresa. También hay que explicitar la cantidad que se puede distribuir a los socios antes de la transacción.
Tesorería
Finalmente, las presiones de tesorería suelen ser una señal de que algo no funciona bien. Los préstamos bancarios pueden aliviar las tensiones, pero es importante identificar y abordar la raíz del problema antes de utilizarlos. Esto puede conseguirse de varias maneras, entre ellas estudiando el flujo de caja (o cash flow). Gestiona tu caja facturando, si es posible, a tus consumidores por adelantado para crear un ciclo de flujo de caja positivo.
Se acabaron los dolores de cabeza de la preparación
La información de este artículo te ayudará a evitar los errores que suelen cometer los propietarios de empresas no asesorados. Asimismo, hemos identificado errores durante toda la fase de preparación, negociación y cierre de la venta. Hemos condensado esos errores en nuestra serie gratuita de tres e-books: «Errores en la venta de una empresa».
Sobre ONEtoONE
ONEtoONE Corporate Finance tiene oficinas en Europa, Estados Unidos, América Latina, Asia y Oceanía. Somos una empresa de asesoramiento global especializada en la venta de empresas como la suya. Todos nuestros recursos humanos y tecnológicos, bases de datos, experiencia y procesos están enfocados a ayudar a nuestros clientes a vender sus empresas al mayor precio posible. Le ayudamos a fortalecer su legado, para que pueda centrarse en lo que le importa en esta nueva etapa de su vida.
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